中国银行业监督管理委员会


农村信用社不良资产监测和考核办法


　　第一章 总则

　　第一条 为加强农村信用社持续、审慎、有效监管，促进农村信用社完善内控制度，提高资产质量，防范风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和有关法律、行政法规，结合农村信用社监管实际，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其各级派出机构对农村信用社不良资产的监测和考核。

　　第三条 农村信用社和各级联社要按照本办法要求，制定符合本地实际的农村信用社不良资产监测考核办法。

　　第四条 本办法所称不良资产是指按照《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》等确定的标准和程序划分的不良信贷资产和非信贷资产。

　　第五条 不良资产监测考核报告的数据和资料主要来源于银行业金融机构监管信息系统、银监会要求的其他统计报表、农村信用社报送的不良资产分析报告及现场检查和日常监管所掌握的情况。

　　第二章 不良资产监测和考核

　　第六条 各级监管机构应按月对农村信用社不良资产进行监测，按季进行考核。

　　第七条 各级监管机构应建立不良资产监测工作制度和操作规程，明确对农村信用社不良资产进行监测的工作部门和岗位人员，并报上级监管部门备案。

　　第八条 出现下列情形之一的，各级监管机构要实施直接重点监测：

　　（一）不良贷款比例和不良非信贷资产比例排前三名的地区或机构。

　　（二）连续三个月不良贷款余额和不良非信贷资产余额不减反增，以及不良贷款比例和不良非信贷资产比例不降反升的地区或机构。

　　（三）当年新增不良贷款和新增不良非信贷资产居前三名的地区或机构。

　　第九条 各级监管机构应采取以下有效措施对农村信用社不良资产及管理情况进行考核：

　　（一）建立不良资产考核的工作制度和考核评价体系，明确不良资产考核的工作部门和岗位人员。

　　（二）从纵比、横比两方面对被考核农村信用社不良资产及管理的进步度作出考核评价。

　　（三）建立不良资产考核指标体系，按风险分类对不良资产进行考核。

　　（四）将不良资产考核结果作为重要事项纳入法人机构综合考评体系，并作为对高级管理人员进行考核的重要依据。

　　（五）将不良资产考核结果及时向被考核单位通报，并提出相应的内控管理和风险化解的工作目标和措施要求。

　　第十条不良资产考核指标体系包括资产质量指标和贷款迁徙率指标（具体计算公式见附件）。资产质量指标主要包括不良贷款比例、不良贷款比例变化、不良贷款变化额、新发放贷款形成的不良贷款余额、新发放贷款不良率、不良贷款收现率、不良非信贷资产比例、不良非信贷资产比例变化、不良非信贷资产变化额。贷款迁徙率指标主要包括正常贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。

　　新发放贷款余额为2007年1月1日以后发放的贷款余额。

　　第三章 不良资产分析

　　第十一条各级监管机构对农村信用社不良资产情况要持续关注，按月对不良贷款、按季对不良资产进行全面分析，及时对农村信用社的风险状况和变化趋势作出总体判断和评价，并形成分析报告，对风险状况严重和变化明显的要重点说明。不良资产分析包括不良贷款分析和非信贷资产风险分析及相应的工作措施和建议等。

　　第十二条 不良贷款分析。主要包括以下内容：

　　（一）基本情况。本期贷款余额、不良贷款余额及比例、与上期和年初比较的变化情况及原因。对重大变动和异常情况应进行重点分析。

　　（二）地区分布情况。不良贷款余额及比例的地区分布情况分析。

　　（三）行业分布情况。各行业贷款余额、不良贷款余额、不良贷款比例情况分析。对国家宏观调控产业进行适当关注。

　　（四）投向情况。主要是对企事业单位（包括企事业法人、合伙企业、个人独资企业及集体合作组织）、自然人一般农户（包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、助学贷款）、银行卡、住房按揭、汽车、自然人其他户、贴现及承兑汇票垫款等贷款投向形成的不良贷款情况作出必要的分析。

　　（五）直接监测对象情况。确定为辖内重点直接监测对象情况分析。

　　（六）迁徙和清收转化情况。分析各类贷款形态之间的迁徙转化情况，重点分析向下迁徙的原因以及现金清收、贷款核销、以物抵债等清收处置情况。

　　对中央银行专项票据置换的不良贷款的清收情况作出专门说明，包括清收进度、清收费用、债务人资料、台账管理等。

　　（七）新增不良贷款情况。主要是2007年1月1日以后新发放贷款的质量情况和形成的不良贷款情况，重点对不良贷款形成的内外部原因进行分析，对当年新形成的不良贷款情况要作专门说明。

　　（八）对不良贷款变化趋势进行预测，提出加强不良贷款管理或监管的措施和意见。

　　第十三条 非信贷资产风险分析。主要包括以下内容：

　　（一）基本情况。本期非信贷资产余额，不良非信贷资产余额和比例、预计损失余额及比例，与上期及年初比较变化情况。特别是投资、待处理抵债资产、应收款等的变化情况。本期不良非信贷资产及预计损失变动较大的，应进行重点分析。

　　（二）结构分析。不良非信贷资产的地区分布、主要非信贷不良资产项目余额前10名地区情况。

　　（三）清收、处置不良非信贷资产分析。

　　（四）新发生不良非信贷资产原因分析，特别是内部风险控制方面存在的问题及典型案例。

　　（五）不良非信贷资产及预计损失变化趋势的预测，继续抓好非信贷资产管理或监管工作的措施和意见。

　　第四章 监管措施与责任

　　第十四条 各级监管机构应根据农村信用社风险状况定期或不定期听取辖内不良资产变化情况的汇报，同时向被考核对象通报不良贷款考核结果，并进行风险提示。

　　第十五条 各级监管机构要在监测、分析的基础上，通过现场检查或实地调查，对确定的辖内重点直接监测对象有关情况进行核实，对不良资产总体情况及变动趋势进行深入研究，提出加强监管的意见和措施。

　　第十六条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定和完善不良资产管理制度办法，包括明确不良资产管理部门及工作制度、不良资产清收、盘活办法和不良资产管理责任制等，并报当地监管机构备案。

　　第十七条 监管机构要督促农村信用社及各级联社制定明确的不良资产控制目标，包括年度、季度和当年新增控制目标以及分机构控制目标，并将控制目标报送当地监管机构，经监管机构认可后作为双方考核的依据。

　　第十八条 监管机构要督促农村信用社及各级联社将辖内不良资产年度、季度及当年新增控制目标落实到部门和人员，并作为重要内容纳入综合考核体系。

　　第十九条 监管机构要督促农村信用社及各级联社按期对不良资产进行监测、考核和分析，及时报送监测、考核和分析报告及有关数据，并确保数据真实准确、原因分析全面深入、趋势判断合理科学、措施切实有效。

　　第二十条 各级监管机构要督促农村信用社及各级联社在不良资产情况出现重大变动时，及时报告当地监管部门。

　　第二十一条 对辖内不良资产或不良贷款居高不下的机构和地区，各级监管机构要采取相应的监管措施。

　　（一）凡辖内不良贷款比例在25%或不良资产20％以上（含）且余额上升、年内新增贷款（不含贴现）不良率超过2%以上（含）以及被监管机构列为重点直接监测的地区或机构，所在地监管机构负责人须定期约见该地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人，进行监管质询谈话，要求其采取有效措施降低不良资产余额和比例，明确管理责任。

　　（二）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，但不良贷款余额或不良资产余额上升，不良贷款的结构呈现向下迁徙的或年内新增贷款（不含贴现）不良率在1%－2％的，所在地监管机构必须定期听取地区行业管理机构主要负责人或被监测机构主要负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，落实降低不良资产余额和比例的措施和责任。必要时，由监管机构负责人约见其主要负责人进行监管质询谈话，要求其采取有效措施清收盘活不良资产，并明确管理责任。

　　（三）凡辖内农村信用社不良贷款比例在25%或不良资产20％以内，不良贷款余额或不良资产余额下降，但不良贷款的结构呈现向下迁徙的，所在地监管部门必须定期听取地区行业管理机构或被监测机构分管负责人关于不良资产状况及风险化解情况的汇报，督促其采取多种有效措施清收盘活不良资产。

　　第二十二条 监管质询谈话要做好记录，整理成谈话纪要，印发被监测机构，并抄送其上级管理部门督促落实。

　　第二十三条 对新增不良贷款，特别是当年形成的不良贷款，监管机构应直接或责成被监测机构逐笔查明原因，落实责任，被监测机构要予以整改并追究相关人员责任，将结果报当地监管机构。

　　第二十四条 各省会城市所在地银监局要认真审阅省级联社报送的不良资产分析报告，并结合日常掌握的情况，形成独立、审慎的辖内农村信用社不良资产监测分析报告，分别于季后20日内、年后30日内报送银监会。

　　第二十五条 凡不按本办法要求及时监测、考核分析不良资产和上报不良资产分析和考核报告的监管部门，上级机构将对其通报批评；对重大问题隐瞒不报的，或由于监管不力造成辖内农村信用社资产质量恶化的，由上级监管机构负责人约见下级监管机构负责人谈话，落实监管问责。

　　第二十六条农村信用社和各级联社要根据监管部门关于不良资产监测、考核和分析的要求，健全和完善本机构或本地区农村信用社不良资产监测、考核和分析的工作制度，明确工作部门和岗位人员，报当地监管部门备案。按照监管部门的要求定期报送资料、报告和作专题汇报，接受监管咨询并落实各项监管要求和措施。

　　第二十七条 凡不按监管部门要求对不良资产进行监测、考核，不及时准确报送有关数据及报告的农村信用社和各级管理部门，监管机构按照《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》等法律、法规及相关规定予以处罚。

　　第五章 附则

　　第二十八条 各银监局可根据本办法制定相应的实施细则。

　　第二十九条 本办法由银监会负责解释。

　　第三十条 本办法自公布之日起施行。


江西省人大常委会


江西省实施《中华人民共和国妇女权益保障法》办法
江西省人大常委会


（1994年2月22日江西省第八届人大常委会第七次会议通过）

目 录

第一章 总 则
第二章 权益保障
第三章 社会责任
第四章 奖励与处罚
第五章 附 则

第一章 总 则
第一条 为了保障妇女的合法权益，维护男女平等，充分发挥妇女在社会主义现代化建设中的作用，根据《中华人民共和国妇女权益保障法》（以下简称《妇女权益保障法》）和国家其他有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。
第二条 本省境内的机关、团体、企业事业单位、城乡基层群众性自治组织和公民都应当遵守和执行《妇女权益保障法》和本办法。
第三条 各级人民政府负责组织实施《妇女权益保障法》和本办法。
各级人民代表大会及其常务委员会依法对实施《妇女权益保障法》和本办法，以及妇女权益保障工作，进行监督。
第四条 县级以上地方各级人民政府妇女儿童工作委员会负责指导、协调、督促、检查有关部门、单位的妇女权益保障工作。
妇女儿童工作委员会由同级人民政府以及有关部门和社会团体的负责人组成，其办事机构负责日常工作。
第五条 妇女儿童工作委员会的具体职责如下：
（一）负责组织宣传有关保护妇女儿童合法权益的法律、法规和政策；
（二）对有关保护妇女儿童权益的法律、法规和政策的贯彻实施进行检查、监督；
（三）决定有关妇女儿童合法权益保障工作中的重大事项；
（四）对侵害妇女儿童合法权益的重大案件，督促有关部门依法查处。

第二章 权益保障
第六条 选举地方各级人民代表大会代表时，女代表所占的比例不得低于20％。
第七条 各级人民代表大会常务委员会和人民政府的组成人员中，应当有女性成员；在女职工较多的行业和部门，应有女性领导成员。
第八条 机关、团体、企业事业单位在任用干部时，应当重视同级妇女组织对女干部的推荐意见，重视培养、选拔女干部。
第九条 企业职工代表大会代表候选人中，女职工所占比例应与本单位女职工比例大体相应。
企业管理组织的成员中要有女职工委员会的代表参加。企业应为女职工委员会行使职权提供条件。
第十条 学校在录取学生时，除国家规定不适合女性学习的专业外，不得提高或变相提高女生的录取分数线和限制女生的录取比例。
任何单位在招聘、录用职工时，应按劳动部门的有关规定保证妇女就业。
第十一条 各级人民政府应采取措施，逐步改善妇幼保健条件。
学校应根据青少年的特点，开设青春期生理、心理常识课，并采取有效措施，保障女性青少年身心健康发展。
第十二条 各级人民政府对接受义务教育的学生除依法免收学费外，对家庭经济确有困难的女生减免杂费。
第十三条 各级人民政府的有关部门，应将扫除妇女中的文盲、半文盲工作列入计划，限期脱盲，并建立扫盲档案。
第十四条 各级人民政府的有关部门、科学技术协会、工会、妇女联合会应密切配合，采取措施，开展妇女职业技术教育和实用技术培训，推动城乡妇女学习科学技术。
第十五条 任何单位不得以结婚、怀孕、产假、哺乳等为由，辞退女职工或者单方面解除劳动合同；不得在女职工孕期、产期、哺乳期降低其基本工资。
企业辞退女职工或者给予女职工行政处分，应征求本单位工会的意见。
第十六条 女职工与用工单位发生劳动争议时，有权按照《中华人民共和国企业劳动争议处理条例》的规定，向本企业劳动争议调解委员会申请调解或向企业所在地劳动争议仲裁委员会申请仲裁。女职工对仲裁裁决不服的，可依法向人民法院起诉。
第十七条 逐步建立女职工生育保险基金社会统筹制度。设立女职工生育保险基金，由社会保险机构统一筹集，用于女职工生育补偿。
第十八条 分配住房或集资建房时，妇女享有与男子平等的权利。在同等条件下对军人配偶和大龄未婚女青年应给予优先照顾。
第十九条 对无依靠、无生活来源、无劳动能力的妇女，属城镇居民的，由民政部门和有关单位给予社会救济或者供养，属农村村民的，由当地乡镇人民政府和村民委员会供养。
第二十条 夫妻双方对共同财产享有平等所有权，任何人不得因女方无劳动收入或其他理由予以限制或剥夺。对夫妻共同财产和妇女享有份额的家庭共有财产，未经妇女本人同意，其他共有人无权出卖、抵押、典当或作其他处分。
第二十一条 丧偶妇女的合法财产和应继承的遗产由其本人支配，任何人不得干涉。
第二十二条 农村妇女结婚后，其落户的所在地应按当地标准划分其责任田（含责任山，下同）和其他用地；在落户的所在地调整责任田之前，原户籍所在地应保留其责任田。
农村妇女离婚后，其户籍所在地不得剥夺其责任田份额和宅基地使用权；离婚后户籍迁往其他乡村的，其责任田由其落户的所在地在调整责任田时解决。
第二十三条 禁止任何单位和个人非法进行胎儿性别鉴定。禁止溺、弃、残害女婴。
计划生育部门应对女婴出生情况如实登记。死胎或婴儿死亡应由医院或接生人员出具证明。计划生育部门和计划生育工作人员，医院或接生人员对溺、弃、残害女婴情况，应及时向有关部门报告。
第二十四条 禁止以恋爱、征婚等为借口或利用职权从属关系、监护或教养关系玩弄和侮辱妇女。
第二十五条 任何人不得违背妇女意愿，以威胁、殴打、禁闭、抢亲等强制手段或换亲的方式干涉妇女婚姻自由。不得以妇女生育女婴或者无生育能力为由，歧视、虐待妇女或迫使妇女离婚。
第二十六条 夫妻在办理离婚期间，男方不得侵犯和限制女方的人身权利和行动自由。
夫妻关系被依法解除后，男方不得以任何借口纠缠女方。
第二十七条 不得以扣押户口和粮油关系干涉妇女婚姻自由。公安派出所和粮管所凭当事人的结婚证、法院的离婚判决书或调解书办理分迁、落户手续。
第二十八条 男女登记结婚后，男方也可以成为女方家庭成员，按照户口管理规定，公安机关应准予落户。
男方成为女方家庭成员后，享有与女方当地居民或村民同等的权利。
第二十九条 女方因实施绝育手术或者其他原因丧失生育能力，在生产、生活、住房以及子女抚养等方面有困难的，人民法院和婚姻管理部门在判决或调解离婚时应给予照顾。
第三十条 判决或调解离婚时，男方不得以付给女方生活费等方法，代替夫妻共同财产的分割。
第三十一条 保护离婚妇女的房屋承租权。有下列情况之一的，应认定妇女享有同男方平等的房屋承租权：
（一）婚前由男方承租的公有房屋，婚姻关系存续五年以上的；
（二）婚后以男方名义向房产管理部门或本单位申请取得房屋租用权的；
（三）在婚姻关系存续期间，因动迁而取得新房屋租用权的；
（四）夫妻双方为同一单位职工，承租本单位住房的。
离婚时，夫妻双方对共同租用的住房协议不成的，由人民法院根据双方的具体情况，在女方无过错的前提下，按照照顾女方的原则判决。
第三十二条 接受节育手术、人工流产和引产手术妇女的身体健康受法律保护。
节育手术必须按《江西省计划生育条例》规定由专职人员施行。

第三章 社会责任
第三十三条 保障妇女合法权益是全社会的共同责任。
机关、团体、企业事业单位、城乡基层群众性自治组织应发挥职能作用，维护男女平等，保障妇女合法权益，听取有关意见和建议，依法调解处理有关妇女权益的纠纷，制止侵害妇女权益的行为。
第三十四条 组织人事部门在聘任和录用干部、人才培养与交流、评聘专业技术职称或职务时，应坚持男女平等原则。

第三十五条 劳动部门负责在劳动就业、职业技术培训、劳动报酬、劳动争议、劳动保护等方面维护妇女合法权益，建立和实施女职工生育保险基金社会统筹制度和其他与女职工有关的社会保险制度，依法加强劳动监察。
第三十六条 公安司法机关负责依法打击侵害妇女合法权益的刑事犯罪分子，查禁卖淫嫖娼和拐卖妇女、儿童，以及溺、弃、虐待、残害女婴案件，为被侵害妇女提供法律保护。
对危及妇女人身安全的突发性案件，公安司法机关应依法立即采取有效措施予以制止。
公安司法机关应逐步建立卖淫妇女收容教育场所，对收容的卖淫妇女进行法制教育和道德教育，进行性病检查和治疗，组织其参加生产劳动，促其改过自新。
第三十七条 民政部门负责在婚姻登记管理中维护妇女合法权益，帮助年老、残疾、丧失劳动能力和无人抚养的妇女解决生活困难。
社会福利机构对查找不到生父母的弃婴应予收养。
第三十八条 教育部门负责保障妇女享有与男子平等的受教育权利，负责组织适龄女性儿童少年接受义务教育和扫除女性文盲的工作。
第三十九条 文化、新闻、出版、广播电视等部门负责宣传妇女在社会主义现代化建设中的地位、作用和先进事迹，加强文化市场的管理和舆论监督，丰富有益于妇女儿童身心健康的文化娱乐生活。
第四十条 科学技术管理部门负责维护女科技工作者的合法权益，为妇女儿童事业的发展提供科技服务。
第四十一条 卫生、医疗部门负责妇幼保健工作，为优生、优育提供服务，提高妇女儿童健康水平。
第四十二条 计划生育部门负责为节育妇女的身心健康提供服务，保护生育女孩的妇女的合法权益不受侵害。
第四十三条 妇女联合会代表和维护妇女的权益，协助国家机关检查监督有关保护妇女权益的法律、法规和政策的贯彻实施，向有关部门反映妇女的意见和要求，提出保护妇女合法权益的意见和建议，向有关部门和单位推荐女干部。
第四十四条 工会组织应代表和维护职工利益，做好女职工合法权益的保障工作。
共产主义青年团组织应帮助和引导女青年，树立正确的世界观、人生观和价值观，维护女青年的合法权益。
第四十五条 乡镇人民政府和城市街道办事处应承担保护妇女合法权益的责任，指导基层群众性自治组织做好妇女权益保障工作。
基层群众性自治组织应当依法保护妇女合法权益，在自我管理和自我教育中遵守和执行有关保护妇女权益的法律、法规和政策。
第四十六条 企业事业单位应当在职责范围内采取各种措施，维护本单位妇女的合法权益，制止和纠正侵害妇女权益行为。
第四十七条 公民应遵守法律和法规，维护妇女权益，检举、揭发和制止侵害妇女权益的行为。
第四十八条 县级以上人民政府及其职能部门发现下级人民政府及其职能部门，主管部门发现企业事业单位，乡镇人民政府和城市街道办事处发现城乡群众性自治组织，有违反保护妇女权益法律、法规的不当决定或行为，应及时纠正或制止。

第四章 奖励与处罚
第四十九条 在保障妇女合法权益工作中成绩显著的单位和公民，人民政府或有关部门应给予表彰或奖励。
省人民政府妇女儿童工作委员会设立保障妇女权益奖励基金会，筹集资金用于表彰和奖励。具体办法由省人民政府妇女儿童工作委员会制定。
第五十条 除因疾病或其他特殊情况经当地人民政府批准的以外，不送适龄女性儿童少年入学或迫使其辍学的父母或其他监护人，由其所在单位给予批评教育、行政处分；经教育仍不送女性儿童少年就学的，由县级人民政府教育部门或乡镇人民政府处以50元以上200元以下罚款，
并责令其立即送适龄女性儿童少年就学。
第五十一条 违法招收女性童工的，由县级以上人民政府劳动部门责令其立即将童工送回原居住地，所需费用全部由招收女性童工的单位或个人承担，并依照国务院《禁止使用童工规定》第十二条、第十三条规定处理。
第五十二条 除国家规定不适合女性工作的岗位外，对以性别为由强迫女职工离岗、离职，又不作妥善安排的，由县级以上人民政府劳动部门对该单位负责人和直接责任人处以500元以上1000元以下罚款，并责令其限期对女职工作出妥善安排。
第五十三条 婴儿去向不明，又不能出示医院或接生人员开具的婴儿死亡证明的夫妇，不得再生育，并由县级人民政府计划生育部门处以500元以上1000元以下罚款。
第五十四条 违反本办法，侵害妇女合法权益，触犯《治安管理处罚条例》的，由公安机关依法处罚；触犯刑律的，由司法机关依法处罚。

第五章 附 则
第五十五条 本办法具体应用中的问题由省人民政府妇女儿童工作委员会负责解释。
第五十六条 本办法自公布之日起施行。本省过去有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。



1994年2月22日